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¿Sabías que Dinamarca tiene un sistema fiscal progresivo?
Esto significa que, a mayor nivel de renta, mayor es el porcentaje de impuestos a pagar sobre la base imponible. El objetivo principal del sistema fiscal progresivo es redistribuir la riqueza de manera equitativa, mediante la reducción de la presión fiscal sobre la renta mínima (Idet, 2022).
De esta manera, cada persona no paga la misma cantidad de impuestos por el dinero que gana.
A continuación te dejo algunos ejemplos de cuánto pagan los daneses en impuestos y tasas según sus ingresos. La carga fiscal es la parte porcentual de los ingresos que se paga al Estado o al municipio:
Enfermero
Salario sin pensión (antes de impuestos): 34 000 DKK
Total de impuestos y tasas: 17.000 DKK
Carga fiscal personal: 50,0
Profesor de primaria
Salario sin pensión (antes de impuestos): 36.000 coronas danesas.
Total de impuestos y tasas: 18.000 DKK
Carga fiscal personal: 50,3
Artesano justo por debajo del umbral impositivo superior
Salario sin pensión (antes de impuestos): 45 000 DKK
Total de impuestos y tasas: 23 000 DKK
Carga fiscal personal: 51,6
Grandes asalariados (por ejemplo, abogado, médico, ingeniero)
Salario sin pensión (antes de impuestos): 60 000 DKK
Total de impuestos y tasas: 33 000 DKK
Carga fiscal personal: 55,3 %.
Estos son cálculos medios. Algunas personas pagan un poco más de impuestos, otras un poco menos,dependiendo de dónde vivan y de su consumo.
La mayoría de los asalariados a tiempo completo pagan alrededor de la mitad o más de su salario en impuestos y tasas.
Calculando a donde se va el dinero
Tomando por ejemplo a la enfermera, podemos ver que su salario mensual es de 34.000 DKK/ 4565 EUR aproximadamente.
De ese salario, la enfermera paga lo que se denomina cotizaciones al mercado de trabajo. La cotización es del 8 % y se abona sobre la totalidad del salario. En números, la cotización al mercado de trabajo asciende a 2.500 DKK del salario mensual.
A continuación, tenemos la parte del impuesto sobre la renta denominado, tipo impositivo básico (por ciento salarial). El tipo impositivo básico es ligeramente superior al 11 % desde el 2018 y se calcula sobre el salario después de la cotización al mercado laboral menos la deducción personal de 46 000 DKK. En ese caso la enfermera paga 3.000 DKK de su salario.
Luego, llegamos al impuesto municipal y a la cotización sanitaria que es del 8 %. El impuesto municipal varía en función del municipio en el que vivas, pero ronda el 25% de media. También se paga el impuesto municipal sobre el salario después de las cotizaciones al mercado laboral, pero además hay que descontar algunas deducciones, como la deducción por empleo y la deducción personal.
Esto significa que la enfermera en el ejemplo paga 6.500 DKK al mes en concepto de impuesto municipal y contribución sanitaria.
El impuesto directo sobre el salario asciende a 12.000 DKK en total. Esto deja 22.000 DKK de los ingresos originales de 34.000 DKK para consumo privado.A esto hay que añadir el IVA y los impuestos de hacer compras.
El importe depende de los bienes y servicios que compre. Pero, por término medio, se paga alrededor del 24,5% en IVA e impuestos.
Por lo general, los consumidores pensamos que el IVA es el 25% porque es el porcentaje que se añade al precio del producto. Pero cuando se observa qué porcentaje del precio al consumo representa el IVA, sólo es el 20%.
Ejemplo: Precio sin IVA: 10 coronas danesas. Precio con IVA: 12,5 DKK. En este caso, paga 2,5 DKK de IVA. La cuota de IVA del precio de venta es de 2,5/12,5 = 0,2, es decir, el 20%. Por tanto, el 20% del precio de compra es IVA.
Además, hay todo tipo de impuestos sobre, por ejemplo, coches, tabaco, vino, cerveza, electricidad, agua, etc. También hay cosas por las que no pagamos IVA ni impuestos, como el alquiler de una casa o los periódicos.
Resumiendo, tenemos una cotización al mercado laboral de 2.500 DKK al mes, más un impuesto básico de 3.000 DKK, más un impuesto municipal y una cotización sanitaria de 6.500 DKK y, por último, un IVA e impuestos de 5.500 DKK.
A final de mes, la enfermera ha pagado un total de 17.500 DKK de su salario en impuestos, IVA y tasas, lo que le deja 16.500 DKK para sí misma. Esto supone una carga fiscal personal del 51,5% para un enfermero y, por tanto, para un danés corriente. (Ågerup, 2018).
Por último informarte que la contribución sanitaria que he mencionado, se eliminó en el 2019 pero, el tipo impositivo básico federal aumentó un punto porcentual anualmente. (Dst, n.d.).
Entonces, ya sabes, mientras más ganes más vas a pagar.
Fuentes:
Dst. (n.d.). SUNDHEDSBIDRAG. Recuperado el 19 de Junio del 2023 de: https://www.dst.dk/da/TilSalg/Forskningsservice/Dokumentation/hoejkvalitetsvariable/personindkomster/sundhedsbidrag
Idet. (30 de Septiembre del 2022). ¿Qué es un impuesto progresivo? Recuperado el 19 de Junio del 2023 de:
https://idet.edu.mx/que-es-un-impuesto-progresivo/
Ågerup, M. (19 de Diciembre del 2018). Så meget betaler almindelige danskere i skat. Jyllands-Posten. Recuperado el 19 de Junio del 2023 de:
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